2020-04-29 6:40:03

作為企業(yè)CFO,如果向集團高層匯報經(jīng)營狀況時,該利用怎樣的大數(shù)據(jù)分析來解讀企業(yè)經(jīng)營管理呢?我想,首先應該從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā),圍繞“戰(zhàn)略制定,戰(zhàn)略實施,戰(zhàn)略評價”三個維度來解讀,這里重點講“戰(zhàn)略評價”部分內(nèi)容。

企業(yè)戰(zhàn)略評價一個核心的內(nèi)容就是企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績,而反映經(jīng)營業(yè)績的核心指標就是經(jīng)營利潤。而經(jīng)營利潤背后,可以從“戰(zhàn)略執(zhí)行、經(jīng)營組織、銷售管理以及產(chǎn)品運營”進行解讀,因為這些視角最終結(jié)果都將影響到企業(yè)經(jīng)營利潤,那么通過怎樣的經(jīng)營數(shù)據(jù)解讀企業(yè)經(jīng)營管理過程呢?

首先需定義評價維度,可以是價值鏈維度、戰(zhàn)略執(zhí)行維度、銷售維度、管理組織維度以及產(chǎn)品維度;

另外需確定評價指標,包含“銷售的數(shù)量、成本、毛利,期間費用,以及其他損益指標”,這些指標反映經(jīng)營過程,并最終體現(xiàn)在利潤指標上;

經(jīng)營分析即指明了分析的方向,也確定了可度量的指標,通過數(shù)據(jù)分析來定位企業(yè)經(jīng)營過程中的問題,為管理者提供管理決策所需的數(shù)據(jù)支撐。

績效管理:企業(yè)級多維盈利分析路徑框架

從公司戰(zhàn)略出發(fā),對經(jīng)營業(yè)績進行詳細的分析,就是對經(jīng)營業(yè)績指標與評價維度拉通分析,形成一個完整的數(shù)據(jù)分析鏈條,準確定位經(jīng)營管理過程中影響經(jīng)營利潤的關鍵因素,為高層提供有價值的財務報告,以支持管理決策:

經(jīng)營分析的最終目標就是拉通所有業(yè)務數(shù)據(jù)進行分析,包含銷售明細數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)、財務損益表指標數(shù)據(jù)以及其他調(diào)整數(shù)據(jù),建立統(tǒng)一的主數(shù)據(jù),分攤規(guī)則、報表模版、統(tǒng)計口徑等,形成一套完整的經(jīng)營分析數(shù)據(jù)體系。

以“數(shù)”為器 驅(qū)動財務管理轉(zhuǎn)型

美的集團從2012開始數(shù)字化變革,促使業(yè)績提升并逐步實現(xiàn)全價值鏈卓越運營。在此戰(zhàn)略背景下,績效管理——企業(yè)級多維盈利分析項目,也是其中之一的重點項目。

? 業(yè)務調(diào)研

主要對公司的業(yè)務模式、組織架構(gòu)、價值鏈條等內(nèi)容進行調(diào)研梳理,只有把業(yè)務流程梳理清楚,才能更好地規(guī)劃數(shù)據(jù)分析方案,為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型“把好脈、問好診”。

? 數(shù)據(jù)治理

優(yōu)化改善不規(guī)范運營業(yè)務,使其達到數(shù)字化運營的標準,為企業(yè)數(shù)字化運營鋪路。數(shù)據(jù)治理,是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中最為重要的步驟之一,關乎企業(yè)轉(zhuǎn)型成功與否。

? 需求收集與整理

通過業(yè)務調(diào)研了解需求,整理用戶描述的所有業(yè)務場景,比如預算分析、報表合并、責任制調(diào)整、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)、費用分攤、管理報表等需求,形成數(shù)據(jù)運營白皮書。

? 邏輯驗證

對業(yè)務邏輯進行驗證,尋找數(shù)據(jù)運營痛點,糾正偏差,并針對痛點重新梳理解決方案,以滿足不同用戶的需求。

? 方案設計

經(jīng)過以上步驟后,設計一套符合業(yè)務需求的標準方案,形成數(shù)據(jù)運營標準的體系方案,利用大數(shù)據(jù)技術,實現(xiàn)自動化的數(shù)據(jù)展現(xiàn),直擊管理“神經(jīng)”。

? 系統(tǒng)開發(fā)與測試

根據(jù)方案設計進行大數(shù)據(jù)系統(tǒng)開發(fā),測試功能點和數(shù)據(jù)準確性,解決開發(fā)過程中的問題。

? 數(shù)據(jù)運營

“一切以數(shù)據(jù)準確”為核心,驅(qū)動業(yè)務管理轉(zhuǎn)型,利用大數(shù)據(jù)應用技術自動分析經(jīng)營狀況,從不同角度發(fā)現(xiàn)問題。

? 豐富的數(shù)據(jù)展現(xiàn)

利用大數(shù)據(jù)應用技術,提供豐富的展現(xiàn)方式,層層剖析并解讀經(jīng)營指標情況。

多維度數(shù)據(jù)“透析” 拉通業(yè)務價值流

? 績效管理閉環(huán)

計劃與預算管理、績效管理閉環(huán)、財務管理報告、業(yè)績評價與激勵、經(jīng)營分析等,這些都是經(jīng)營分析業(yè)務場景,需要強大的數(shù)據(jù)支撐以及財務分析團隊通力協(xié)作完成。而大數(shù)據(jù)平臺,可以整合分散在各業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù),拉通業(yè)務鏈條,管理企業(yè)主數(shù)據(jù),形成多維度的財務分析管理報告,企業(yè)高層可以隨時掌控經(jīng)營指標分析。

? 經(jīng)營分析意義

通過把經(jīng)營分析的分析視角與財務指標組合在一起,并利用一定的分析方法進行數(shù)據(jù)分析,形成完整的經(jīng)營分析體系。作為企業(yè),經(jīng)營分析的重要意義就是從不同視角分析財務指標,可以更好的復盤過去,為未來做好預測規(guī)劃。

? 經(jīng)營分析的價值

績效管理-企業(yè)級多維盈利分析價值可體現(xiàn)在三個方面,與戰(zhàn)略管理中的戰(zhàn)略評價階段相互應,形成管理的閉環(huán):

績效管理閉環(huán)

經(jīng)營分析決策

戰(zhàn)略執(zhí)行評價

美的經(jīng)驗:大數(shù)據(jù)賦能重新定義財務“能力圖”

美的集團財務全面轉(zhuǎn)型,重新架構(gòu)了管理體系,真正實現(xiàn)“業(yè)財融合”。財務職能由“辦公室”型財務轉(zhuǎn)變成“業(yè)務型和經(jīng)營管理型財務”,通過深入了解業(yè)務,深度分析各業(yè)務領域的經(jīng)營數(shù)據(jù),為業(yè)務部門提供有力的數(shù)據(jù)支撐,支持企業(yè)經(jīng)營管理決策,提升經(jīng)營價值。

另外,集團重新設置了財經(jīng)各模塊職能崗位,比如財經(jīng)管理部的“預算管理專員、成本管理專員、會計管理專員、研發(fā)成本管理專員、資金管理專員”等崗位設計,所有財務工作側(cè)重點參與企業(yè)經(jīng)營管理,而不是會計核算,正因這種轉(zhuǎn)型,美的集團財務為公司創(chuàng)造了不可估量的價值。而轉(zhuǎn)型的背后,離不開集團實施的“全面數(shù)字化戰(zhàn)略”。

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來源：北國網(wǎng)

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編輯：楊文博